(淺談澳門法律)《打擊清洗黑錢及資助恐怖主義犯罪的預防性義務聲明表》

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  日前,黃生在公證署辦理申請成立公司的手續時,職員要求其填寫一份聲明表,這究竟是怎樣一回事呢?

  經第3/2017號法律修改的第2/2006號法律《預防及遏止清洗黑錢犯罪》和第3/2006號法律《預防及遏止恐怖主義犯罪》,分別就清洗黑錢及資助恐怖主義等犯罪作出規範。

  鑑於清洗黑錢及資助恐怖主義犯罪,可能會透過不同類型的商業行為(例如成立公司、買賣不動產或商業企業、全部或部分移轉商業企業等)來實施。為了減低有關風險,上述法律訂出了一些預防性規定,當中包括:從事律師、公證員、登記官、核數師、會計師及稅務顧問等職業的人在參與或輔助進行有關設立、經營或管理法人(例如公司)、買賣不動產等活動時,須對合同訂立人或客戶等採取「客戶盡職審查措施」,包括須識別和核實實益擁有人身分的義務。

  上述的「實益擁有人」是指對有關財產具有最終所有權的自然人(例如:在一宗不動產買賣行為中,買家為甲和乙兄妹二人,則甲和乙為有關不動產的實益擁有人)、對公證或登記行為參與人具有控制權的自然人(例如:一有限公司的股東丙,持有公司資本額的70%,多於公司資本的三分之二,其個人足以影響公司所作出的決議,如修改章程、解散公司,股東丙對作出相關的公證及登記行為具有控制權,故丙為實益擁有人),又或為其本身進行一項業務或活動的自然人(例如:丁以授權的方式,請戍以丁受權人的身分,為其購入一不動產,故丁為實益擁有人)。

  因此,為使公證員能履行上述識別和核實身分的義務,當市民前往公證署申請辦理成立公司的手續時,不論以公證書(立契)方式、以認證語方式或以認定股東簽名(認筆跡)方式作出公司設立文件,公證署職員都會要求市民填寫《打擊清洗黑錢及資助恐怖主義犯罪的預防性義務聲明表》,提供關於其個人(即辦理服務者)或公司的資料、資金來源(例如:在一宗不動產買賣行為中,買家購入不動產的資金來自銀行存款)、支付方式(例如:銀行轉帳、支票、現金)、受款人(即收取款項者,如指賣家)以及有關行為的實益擁有人等資料,以便公證員進行審查和評估。

  註:本文內容主要參閱第2/2006號法律《預防及遏止清洗黑錢犯罪》第3條、第6條及第7條、第3/2006號法律《預防及遏止恐怖主義犯罪》第11條,以及《商法典》第381條、第382條a)項的規定。